IRP 인출 시 세금 계산법 – 수령 방식 별 세금 차이

 

 

 

 

 

 

IRP(개인형 퇴직연금)는 세액공제와 투자 수익의 복리 효과를 누릴 수 있는 절세 계좌입니다. 하지만 55세 이후 인출 단계에서 어떤 방식으로 수령하느냐에 따라 실제 내야 할 세금이 크게 달라집니다. 이번 글에서는 IRP 인출 시 세금 구조와 수령 방식별 차이를 쉽게 정리해 드립니다.

 

 

 

 

1. IRP 인출 시 세금은 무조건 발생할까?

IRP는 운용 중에는 세금이 부과되지 않지만, 인출할 때 세금이 발생합니다.
단, 연금 형태로 수령하면 낮은 세율(3.3%~5.5%)의 연금소득세가 적용되고, 일시금으로 인출하거나 중도 해지 시에는 퇴직소득세 또는 기타 소득세가 부과될 수 있습니다.
즉, 수령 방법에 따라 과세 방식이 완전히 달라지는 것이죠.

 

 

 

 

2. 연금 형태 수령 – 가장 유리한 저율 과세

55세 이상부터 최소 5년 이상 분할 수령할 경우, 연금소득세가 적용됩니다.

• 3.3% ~ 5.5%의 저율 분리과세
• 수령 금액이 일정 기준(연 1,200만 원) 이하인 경우 종합소득세 합산 대상 제외
  이 방식은 IRP의 세제 혜택을 끝까지 활용하는 방법으로, 특히 장기 복리 운용 후 수령하는 투자자에게 매우 유리합니다. 단, 연금으로 수령하지 않고 일시금으로 뺀다면 아래와 같은 불이익이 생깁니다.

 

 

 

3. 일시금 수령 – 퇴직소득세 다시 부과

IRP에 납입한 퇴직금을 연금이 아닌 일시금으로 수령할 경우, 기존에 유예됐던 퇴직소득세가 다시 부과됩니다.
예를 들어 퇴직금을 IRP로 이체하면서 절세 효과를 누렸다면, 연금 수령으로 전환하지 않으면 해당 절세 혜택이 사라지는 셈이죠.
또한, 추가 납입분(개인 불입금)을 일시금으로 뺄 경우에는 기타 소득세(16.5%)가 부과되므로 주의가 필요합니다.

 

 

 

4. 중도 인출 시 – 세금 폭탄 주의

 

IRP는 중도 해지가 제한된 계좌입니다.

• 주택 구입, 6개월 이상 요양, 폐업 등 법적 사유가 있을 때만 일부 인출 가능
• 그 외의 중도 해지는 기타소득세 16.5% 부과 + 세액공제받은 금액 추징
  따라서 계획 없이 중도 인출하게 되면 지금까지 누린 세제 혜택을 되돌려줘야 하는 상황이 발생합니다. IRP는 단기 자금 목적이 아닌, 장기 노후 자산으로 접근해야 하는 이유입니다.

 

 

 

5. 결론 – 수령 시기와 방식이 절세의 마지막 퍼즐

IRP 계좌의 절세 혜택은 개설할 때가 아닌, 수령할 때 완성됩니다.
세금 부담을 최소화하려면

• 55세 이후 연금으로 수령
• 최소 5년 이상 분할 인출 유지
• 연간 1,200만 원 이하로 조절해 종합과세 피하기
  같은 조건을 지켜야 합니다. 수익률에만 집중할 것이 아니라, 언제 어떻게 꺼낼 것인지까지 고려한 운용 전략이 IRP의 진짜 성공 비결입니다.

 

 

 

 

 

#IRP세금 #IRP인출방법 #IRP중도해지