ISA 계좌 해지하면 세금 얼마나 내야 할까?

 

 

ISA(개인종합자산관리계좌)는 비과세와 분리과세 혜택을 제공하는 대표적인 절세 상품입니다.
하지만 이런 혜택은 일정 조건을 충족할 때만 적용되며, 중도 해지하거나 만기 요건을 만족하지 못하면 세금을 물게 됩니다.
이번 글에서는 ISA 계좌 해지 시 발생하는 세금과 피할 수 있는 절세 전략을 알려드릴게요.

 

 

 

1. ISA 계좌 기본 세제 혜택 구조

 

ISA는 계좌 개설 후 3년 이상 유지 시 수익에 대해 다음과 같은 세제 혜택을 줍니다:

• 400만 원까지 비과세 (서민형은 500만 원)
• 초과 수익은 9.9%의 분리과세 적용
  👉 일반 금융계좌에서 발생하는 수익(이자, 배당 등)에 부과되는 15.4% 세율보다 유리한 구조입니다.
  단, 3년 미만 유지하거나 중도 해지할 경우 이러한 혜택은 사라지고 일반 과세가 적용됩니다.

 

 

 

 

2. 중도 해지하면 어떤 세금이 발생할까?

ISA를 3년 미만 보유하고 해지하면 비과세 및 분리과세 혜택이 전부 무효화됩니다.

• 전체 수익에 대해 15.4% 일반 금융소득세 부과
• 세제 혜택 받은 금액만큼 추징당하는 구조
  예를 들어 ISA에서 500만 원 수익이 발생했을 경우:
• 3년 이상 유지 시: 400만 원 비과세 + 100만 원에 9.9% 세율
• 3년 미만 해지 시: 500만 원 전체에 15.4% 과세 → 약 77만 원 세금

👉 세제 혜택을 포기하는 순간 실질 수익률이 크게 낮아질 수 있습니다.

 

 

 

 

 

3. 예외적으로 세금이 면제되는 해지 사유

다행히 다음과 같은 불가피한 중도 해지 사유가 발생한 경우에는 세제 혜택을 유지한 채 해지할 수 있습니다:

• 사망, 해외 이주
• 6개월 이상 장기 요양
• 개인회생 또는 파산
• 금융회사 폐업으로 인한 해지

이러한 사유에 해당하면, 세금 없이 해지가 가능하므로 관련 서류를 준비해 금융기관에 제출하면 됩니다.

 

 

 

 

 

4. 세금 줄이기 위한 해지 대안 전략

ISA 해지를 피하고 세금 부담을 줄이기 위한 방법도 있습니다:

• 계좌를 연장하거나 유지: 추가 납입 없이 운용 가능하며 세제 혜택 유지
• 연금계좌로 이관(IRP, 연금저축): 이관 금액의 10% 추가 세액공제 혜택
• 자산을 분산 인출: 필요 자금만 인출하고 나머지는 유지해 세금 부담 최소화
  👉 단순 해지보다 계좌 전환이나 운용 변경 전략이 절세에 훨씬 유리합니다.

 

 

 

 

5. 결론 – ISA는 유지가 절세의 핵심

ISA 계좌는 세금 혜택이 크기 때문에 섣부른 해지는 오히려 손해가 될 수 있습니다.
3년이라는 유지 요건만 충족하면 수익에 대한 세금 부담을 대폭 줄일 수 있고,
만기 이후에도 연장하거나 연금계좌로 이관해 세제 혜택을 이어갈 수 있습니다.
👉 해지를 고민 중이라면, 지금 받았던 세금 혜택을 되돌려줘야 하는 상황이 아닌지 반드시 확인해 보세요.

 

 

 

 

 

 

 

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