IRP 세액공제 한도는 얼마? 소득별 절세 효과 계산하기

 

 

 

IRP(개인형 퇴직연금)는 세액공제를 통해 연말정산 환급을 받을 수 있는 대표적인 절세 계좌입니다. 하지만 소득 구간에 따라 절세 효과는 다르게 적용됩니다.
이 글에서는 IRP 세액공제 한도와 소득별 절세 효과를 구체적인 수치로 정리해 드립니다.

 

 

 

 

 

 

1. IRP 세액공제 한도는 최대 얼마까지?

IRP는 연간 700만 원까지 세액공제 한도가 있으며, 연금저축과 합산해 적용됩니다.

• 연금저축 납입액이 있으면: IRP 한도 = 700만 원 – 연금저축 납입액
• 연금저축 없이 IRP만 있다면: IRP 단독 700만 원까지 세액공제 가능

👉 단, 퇴직금을 IRP로 이체한 경우에는 퇴직소득 기준으로 추가 200만 원 한도까지 공제 적용 가능해져, 최대 900만 원까지 절세 효과를 누릴 수 있는 구조입니다.

 

 

 

 

2. 세액공제율은 소득에 따라 달라진다

세액공제율은 본인의 총 급여 또는 종합소득금액에 따라 다르게 적용됩니다.

소득기준	세액공제율
총급여 5,500만 원 이하 / 종합소득 4,000만 원 이하	16.5%
총급여 5,500만 원 초과 / 종합소득 4,000만 원 초과	13%

즉, 같은 금액을 납입해도 소득이 낮을수록 더 많은 환급을 받을 수 있습니다.

 

 

 

 

 

3. 소득별 IRP 절세 효과 계산 예시

• 연봉 5,000만 원 / 공제율 16.5% / 납입 700만 원
  → 환급액 약 115.5만 원
• 연봉 6,000만 원 / 공제율 13% / 납입 700만 원
  → 환급액 약 91만 원
• IRP 500만 원만 납입 시 / 13% 적용
  → 환급액 약 65만 원

💡 추가 팁: 

 

부양가족이 많거나 공제 항목이 적은 고소득자일수록 IRP의 세액공제 효과가 커집니다.

 

 

 

 

4. 납입 전략 – 꼭 700만 원 채워야 유리할까?

가능하다면 700만 원 한도를 채우는 것이 가장 효과적이지만, 모든 사람에게 권장되진 않습니다.

• 소득이 낮고 세액공제율이 높다면, 500만 원만 납입해도 환급률이 뛰어남
• 자금 여력이 부족하다면, 소액부터 꾸준히 납입하는 것이 현실적인 전략
• 연금저축과 IRP를 병행해서 합산 700만 원 맞추기도 매우 효율적

IRP는 장기 운용을 전제로 하므로, 납입 여력과 세제 혜택을 함께 고려한 균형 잡힌 접근이 중요합니다.

 

 

 

 

5. 결론 – 내 소득에 맞춘 IRP 전략이 필요하다

IRP는 단순히 개설하는 것보다, 소득 수준에 따라 전략적으로 납입하고 운용하는 것이 핵심입니다.
매년 납입 시 절세 효과를 반복적으로 누릴 수 있고, 복리 투자까지 가능하므로 조기에 계획을 세울수록 더 큰 이익을 얻을 수 있습니다.
내 소득에 맞는 세액공제 전략으로, 올해 연말정산부터 똑똑한 절세 시작해 보세요.

 

 

 

 

 

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